Wat houd je netto over als ondernemer? Zo reken je het na

Een goede winst en toch het gevoel hebben dat er weinig overblijft: het is een van de meest voorkomende verrassingen bij ondernemers. Dat komt omdat winst en netto-inkomen twee verschillende dingen zijn. De een staat in je jaarrekening, de ander is wat je na de belasting, je premies en je privéopnames echt overhoudt. Hieronder staan de posten ertussen en hoe je het narekent.

Omzet, winst en wat je overhoudt

Omzet is wat je in een periode hebt geleverd, zonder btw. Winst is wat er overblijft als je de kosten daarvan aftrekt; dat is het resultaat dat in je balans en winst-en-verliesrekening staat. Je netto-inkomen is de derde stap: wat je van die winst overhoudt nadat de belasting, je premies en je privéopnames zijn verwerkt.

Het verschil tussen die drie wordt in gesprekken vaak uit het oog verloren. Hoe omzet, winst en marge zich tot elkaar verhouden, staat in omzet, winst en marge.

Welke posten zitten er tussen winst en netto-inkomen?

• •Inkomstenbelasting: over je winst betaal je belasting in je aangifte. Tarieven en heffingen veranderen per jaar, daarom noemen we hier geen tarieven.
• •Ondernemersaftrek: aftrekposten in de aangifte, zoals de zelfstandigenaftrek. Ze verlagen je belastbare winst, maar staan niet in je jaarrekening.
• •Pensioen: wat je aan pensioen of lijfrente opbouwt, betaal je uit je inkomen; het hoort niet bij de kosten van je onderneming.
• •Verzekeringen: premies die je voor de onderneming betaalt zijn kosten, premies die je privé hebt afgesloten niet. Kijk na waar ze in je administratie staan.
• •Privéopnames: geld dat je uit de zaak haalt is geen kostenpost en verlaagt je winst niet, maar bepaalt wel wat je daadwerkelijk overhoudt.

Waarom je netto-inkomen niet hetzelfde is als je winst

Je winst is het resultaat in je jaarrekening. Je netto-inkomen is wat je daarvan overhoudt nadat de fiscus en je eigen keuzes erlangs zijn geweest. Drie dingen zorgen voor het verschil:

• •De inkomstenbelasting wordt berekend over je fiscale winst, en die kan afwijken van de commerciële winst in je jaarrekening.
• •Aftrekposten bepalen hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, en die staan in je aangifte — niet in je jaarrekening.
• •Wat je privé opneemt verandert je winst niet, maar wel wat je aan het einde van het jaar op je rekening hebt.

Daarom kun je een goede winst hebben en toch weinig overhouden — of andersom. Wie alleen naar de winst kijkt, ziet maar een deel van het verhaal.

Zo reken je je netto-inkomen na

Je hebt geen fiscale tarieven nodig om een goede schatting te maken. Je zet de posten uit je jaarrekening en je aangifte onder elkaar:

1. 1.Begin bij je winst uit de jaarrekening: het resultaat over het boekjaar.
2. 2.Haal de aftrekposten uit je aangifte eraf; die verlagen je belastbare winst.
3. 3.Trek de inkomstenbelasting eraf die je over dat jaar betaalt of moet betalen.
4. 4.Trek de pensioen- en verzekeringsbedragen eraf die je uit je inkomen betaalt.
5. 5.Wat overblijft is je netto-inkomen; daarvan betaal je je privéuitgaven en bepaal je wat je in de zaak laat.

Wil je het met je eigen bedragen narekenen, dan kun je bij Nettoinzicht je netto inkomen berekenen; gebruik daarvoor je eigen cijfers uit de jaarrekening en je aangifte.

De bedragen met "stel" erachter zijn aannames in dit voorbeeld, geen tarieven. Het is de volgorde die telt: winst, aftrekposten, belasting, premies, netto-inkomen, en daarna je privéopnames.

Waar het in de praktijk misgaat

• •Winst en netto-inkomen door elkaar gebruiken in een gesprek met de bank of een financier: die wil meestal weten wat de onderneming verdient, niet wat jij overhoudt.
• •Vergeten dat privéopnames geen kosten zijn: ze verlagen je winst niet, maar wel je banksaldo.
• •De inkomstenbelasting als kostenpost in de jaarrekening zetten: bij een eenmanszaak of VOF hoort die niet in de jaarrekening. Bij een bv staat de vennootschapsbelasting wél in het resultaat.
• •Pensioen en verzekeringen uit je winst willen betalen terwijl ze uit je inkomen komen.

De begrippen die hierbij horen — winst, ondernemersaftrek en privéonttrekking — staan in de begrippenlijst. Hoe je de cijfers waarop je dit baseert opstelt, staat bij jaarrekening opstellen.